كيف أصبح مديراً مالياً

الإدارة الماليّة

الإدارة الماليّة (بالإنجليزيّة: Financial Management) هي تنفيذ التنظيم، والتخطيط، والرقابة، والتوجيه على كافة النشاطات الماليّة الخاصة بالمنشأة، وتُعرَّف الإدارة الماليّة بأنّها نشاط يعتمد على التخطيط الماليّ المستخدم في الأعمال التجاريّة؛ بهدف إدارتها والسيطرة عليها. من التعريفات الأخرى للإدارة الماليّة هي إدارة تعتمد على تطبيق المبادئ الإداريّة، وتحرص على جمع المال واستخدامه بطريقة مربحة، كما تُخطط للنشاطات المستقبليّة، وتسيطر على كافة التطبيقات بالاعتماد على محاسبة التكاليف، والمحاسبة الماليّة.

المدير الماليّ

المدير الماليّ (بالإنجليزيّة: Financial Manager) هو المسؤول عن كافة الشؤون والأعمال الماليّة التابعة لمنشأة ما، ويُعرَّف المدير الماليّ بأنّه شخص يُتابع العمليات الماليّة الخاصة بالشركة، ويهتمُّ بإعداد التقارير الماليّة، ومتابعة النشاطات الاستثماريّة، ووضع الخُطط والاستراتيجيّات التي تساهم بتحقيق أهداف الشركة الماليّة ذات الأجل الطويل.

كيف يصبح الشخص مديراً ماليّاً

يُساهم المدير الماليّ بتطوير الإدارة الماليّة في المؤسسات المتنوعة سواءً في القطاعين العام أو الخاص، ويسعى الكثير من الأفراد للعمل في مجال الإدارة الماليّة، ولكن حتى يُصبح الشخص مديراً ماليّاً عليه تطبيق مجموعة من الإجراءات وهي:

• الحصول على درجة علمية: وهي الحصول على شهادتَي البكالوريوس والماجستير أو إحداهما في المجالات الآتية: التمويل (الماليّة)، أو إدارة الأعمال، أو المحاسبة، أو أيّ تخصصات أُخرى تعتمد على دراسة الأعمال التجاريّة أو الإداريّة، وغالباً يُغطي تخصص التمويل في الدراسة الجامعيّة كافة المعارف المتعلّقة بالتخطيط الماليّ، وتقييم المحافظ الاستثماريّة، ودراسة الأوراق الماليّة، كما تهتمُّ التخصصات الأخرى كالمحاسبة وإدارة الأعمال بتدريس موضوعات مشابهة لذلك، مثل مبادئ الاقتصاد، ويُفضل أصحاب العمل المديرين الماليين الحاصلين على تعليم متقدّم؛ حيث يُساهم الحصول على شهادة دراسات عُليا في زيادة فُرص العمل، وتحسين التطور الوظيفيّ، ومن الأمثلة على شهادات الدراسات العُليا درجة الماجستير في الماليّة أو الاقتصاد أو إدارة الأعمال.
• الحصول على خبرة في العمل: هي من الأمور الضروريّة والمهمة للمدير الماليّ؛ حيث تبدأ حياته المهنيّة المعتادة بالعمل في وظائف ذات صلة بالإدارة الماليّة، كالتحليل الماليّ والمحاسبة، وعادةً تبحث الشركات عن المديرين الماليين أصحاب الخبرات المناسبة؛ وخصوصاً المرتبطة بإدارة الأعمال والتمويل الماليّ.
• اكتساب شهادات مهنيّة: هي حصول المدير الماليّ على شهادات تُمثل مستوى الكفاءة الخاصة به، ومن أهمّ هذه الشهادات شهادة المُحلل الماليّ، والمعروفة باللغة الإنجليزية بمصطلح (Chartered Financial Analyst)؛ ويُعبر عنها بالاختصار (CFA).
• التميز بالمهارات المناسبة: هي مجموعة من المهارات الأساسيّة التي يجب أن يتميزَ بها المدير الماليّ، ومن أهمّ هذه المهارات التفكير الناقد والتحليليّ، وتطبيق الاتصال الشفهيّ والمكتوب، وامتلاك المهارات المتقدمة بالرياضيات، والقدرة على حلّ المشكلات في بيئة العمل.

مهام المدير الماليّ

يعتمد عمل المدير الماليّ في الشركات المتنوعة على تنفيذ مجموعة من المهام والمسؤوليّات، وهي:

• الحرص على توفير المعلومات الماليّة وتفسيرها.
• رصد كافة التدفقات النقديّة، والمساهمة بتوقع الاتجاهات المستقبليّة، وتحليل التغييرات وتقديم المشورة.
• إعداد خُطط العمليّة الاستراتيجيّة ذات الأجل الطويل.
• الإبلاغ عن المؤثرات المؤثرة في طبيعة أداء العمل.
• الاهتمام بدراسة اتجاهات السوق وتحليل المنشآت المنافسة.
• الحرص على تطوير وتحسين الآليات المُطبقة بالإدارة الماليّة؛ ممّا يساهم بتقليل المخاطر.
• متابعة الفرص المناسبة لتقليل التكاليف الماليّة.
• الاهتمام بإدارة النُظُم الخاصة بالمحاسبة الماليّة.
• التواصل مع كافة مدققي الحسابات؛ بهدف رصد الوضع الماليّ السنويّ للشركة.
• تطوير وتحسين العلاقات الخارجيّة بالاعتماد على تفعيل دور الاتصالات، مع المصرفيين والمدققين الماليين.
• إدارة الميزانيّة الماليّة وتقديم تقارير ماليّة مناسبة.
• البحث عن مصادر جديدة للتمويل الماليّ؛ بهدف تسهيل سداد الديون المترتبة على الشركة.
• متابعة كافة التغيرات الخاصة بالتشريعات واللوائح الماليّة.

أهداف الإدارة الماليّة

تسعى الإدارة الماليّة إلى تحقيق العديد من الأهداف المفيدة لأصحاب، ومديري، وموظفي، وزبائن المنشآت المتنوعة، وفيما يأتي معلومات عن أهمّ هذه الأهداف:

• زيادة الأرباح: هو رفع قيمة الإيرادات والأرباح الخاصة بالشركة؛ من خلال السعي إلى زيادة مبيعاتها أو نشاطاتها الأخرى؛ عن طريق استخدام أنجح الخُطط والفرص المتاحة لزيادة الأرباح.
• تخفيض التكاليف: هو الاعتماد على صناديق الأسهم ورأس المال؛ بهدف تنفيذ كافة الخطوات المناسبة للتقليل من التكاليف المترتبة على رأس مال الشركة والحدّ منها.
• الحدّ من المخاطرة: هو دور الإدارة الماليّة في تقليل المخاطرة عند ارتفاع وزيادة نسبتها؛ لأنّها قد تُؤثر في وجود الشركة واستمرارها.
• رفع القيمة طويلة الأجل للشركة: هي زيادة قيمة الشركة على المدى الطويل؛ عن طريق تحقيق المزيد من الأرباح بأقصر وقت.

وظائف الإدارة الماليّة

يرتبط عمل الإدارة الماليّة في الشركات المتنوعة بتنفيذ مجموعة من الوظائف، ومنها:

• السيولة (بالإنجليزيّة: Liquidity): هي مؤشر كمية النقود التي تمتلكها منشأة ما، وتستخدمها لسداد الالتزامات قصيرة الأجل المترتبة عليها، ومن الممكن التأكد من طبيعة السيولة بالاعتماد على ثلاثة اعتبارات هي:
  • توقع التدفقات النقديّة: هي تحقيق التعادل بين التدفقات النقديّة الواردة والصادرة؛ من أجل الوصول إلى أهداف السيولة.
  • زيادة المال: هي دعم زيادة الأموال وتحديد الحاجات من خلال المدير الماليّ.
  • إدارة التدفقات الداخليّة للأموال: هي الاحتفاظ بالحسابات الماليّة في أكثر من مصرف؛ بهدف المحافظة على وجود درجة عالية من السيولة.
• الربحيّة (بالإنجليزيّة: Profitability): هي الحالة الاقتصاديّة المرتبطة بتحقيق الأرباح الماليّة، عند تطبيق الربحيّة يجب مراعاة الأمور الآتية:
  • التسعير: هي من السياسات المهمة في الشركات؛ حيث تمتلك أهمية مرتبطة بتحديد المستوى الخاص بالمبيعات في الشركة.
  • توقع الأرباح المستقبليّة: هو التنبؤ بالأرباح المُقدرة وتقييمها؛ بهدف تعزيز وجود الشركة، والتأكد من مستوى ربح جيد.
  • قياس تكاليف رأس المال: هو الأسلوب المستخدم لقياس تكلفة رأس المال؛ بسبب ارتباط ربح الشركة معها، ويُعدّ لكلّ مصدر تمويليّ تكلفة خاصة به من رأس المال.
• الإدارة (بالإنجليزيّة: Management): هي واجب الإدارة الماليّة بالمحافظة على مصادر الأصول؛ لأنّها تلعب دوراً مهماً في الإدارة الماليّة؛ حيث يترتب على المدير الماليّ التأكد من أن المصادر الخاصة بالأصول متاحة لتشغيل الشركة بشكل دائم.